Estrategias de Planificación Fiscal para Dueños de Empresas de Construcción

Si dirige una empresa de construcción que factura entre $1M y $10M, es muy probable que esté pagando más impuestos de los que legalmente le corresponden.

No porque su contador esté haciendo algo mal, sino porque la mayoría de los contadores están capacitados para presentar declaraciones, no para construir estrategias. Presentar declaraciones mira hacia el pasado. La estrategia mira hacia el futuro. Esa distinción puede valer seis cifras.

Estas son las estrategias que usamos cada año con nuestros clientes del sector de la construcción.

Optimización de la Estructura de Entidad

La forma en que está constituido su negocio (propietario único, LLC, S-Corp, C-Corp) afecta directamente cuánto paga en impuestos. Muchos contratistas comienzan como propietarios únicos o LLC de un solo miembro y nunca reconsideran esa decisión, incluso cuando los ingresos superan los $500K, $1M o más.

Una elección de S-Corp, por ejemplo, le permite dividir sus ingresos entre salario y distribuciones. Solo la parte del salario está sujeta al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (15.3%). Si gana $400K y se paga un salario razonable de $150K, esos $250K quedan libres del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, un ahorro de aproximadamente $38,000 al año.

La estructura correcta depende de sus ingresos, el número de dueños, su situación fiscal estatal y sus planes de crecimiento. No existe una respuesta única para todos, y es precisamente por eso que necesita un asesor que entienda la construcción.

Momento Oportuno para Equipos y Depreciación

La Section 179 y la Depreciación Bonus le permiten deducir el costo total de equipos, vehículos y herramientas que califiquen en el año en que los compra, en lugar de depreciarlos a lo largo de 5 a 7 años.

El momento importa. Si sabe que tendrá un año de altos ingresos, comprar equipo antes de fin de año puede reducir drásticamente su ingreso gravable. La compra de una excavadora de $200K podría ahorrarle entre $50K y $70K en impuestos, dependiendo de su categoría tributaria.

Pero esto requiere planificación. Si compra en enero sin una proyección, podría acelerar deducciones que aún no necesita. La estrategia consiste en programar las compras para que coincidan con su situación fiscal, y eso requiere proyecciones trimestrales.

Estrategias de Planes de Retiro

La mayoría de los contratistas no tienen ningún plan de retiro o usan un SEP IRA básico. No hay nada malo con un SEP, pero tiene limitaciones, especialmente si desea maximizar las contribuciones.

Un Solo 401(k) permite contribuciones de hasta $66,000 (o más si tiene más de 50 años), lo que reduce directamente el ingreso gravable. Para un dueño que factura entre $1M y $10M, esa es una reducción fiscal significativa mientras construye riqueza a largo plazo.

Opciones más avanzadas, como los planes de beneficio definido, pueden permitir contribuciones superiores a $200K al año, pero requieren una cuidadosa planificación actuarial.

Momento y Diferimiento de Ingresos

La construcción es estacional y se basa en proyectos, lo que crea oportunidades naturales para programar el reconocimiento de ingresos. Dependiendo de su método contable (efectivo, devengado o porcentaje de avance de obra), es posible que pueda diferir ingresos a un año de menor tributación o acelerar gastos hacia un año de altos ingresos.

Para los contratistas sujetos a la Section 460 (contratos a largo plazo), la optimización del método contable es especialmente importante. La diferencia entre métodos puede significar decenas de miles de dólares en impuestos.

Créditos Fiscales que la Mayoría de los Contratistas Pasan por Alto

El Crédito Fiscal por R&D no es solo para empresas de tecnología. Si está desarrollando nuevos métodos de construcción, probando materiales o resolviendo desafíos de ingeniería en las obras, podría calificar. Los créditos son reducciones dólar por dólar, mucho más valiosos que las deducciones.

El Work Opportunity Tax Credit (WOTC) puede otorgar hasta $9,600 por cada contratación elegible. Si contrata de grupos que califican (veteranos, exconvictos, desempleados de largo plazo), podría estar dejando miles de dólares sobre la mesa cada año.

Los créditos por construcción energéticamente eficiente premian a los contratistas que instalan sistemas de HVAC, aislamiento e iluminación que califican. La construcción ecológica no solo es buena para el medio ambiente, también es buena para su factura de impuestos.

El Hilo Común: Usted Necesita un Plan

Ninguna de estas estrategias funciona de forma aislada, y ninguna funciona en absoluto si espera hasta abril para pensar en los impuestos. Los negocios que más ahorran son los que planifican trimestralmente, proyectan anualmente y toman decisiones financieras teniendo en cuenta las implicaciones fiscales durante todo el año.

Eso es lo que hacemos en Gonzalez & Company. Si usted es dueño de una empresa de construcción y quiere dejar de pagar de más, hablemos.